钧达股份: 审计委员会关于对年审会计师事务所2023年度审计工作的总结报告

　　海南钧达新能源科技股份有限公司董事会审计委员会

　　关于对年审会计师事务所2023年度审计工作的总结报告

　　中汇会计师事务所（特殊普通合伙）承担海南钧达新能源科技股份有限公司

　　（以下简称“公司”或“钧达股份”）2023年度的审计工作，主要内容是对公

　　司2023年年度经营情况做审计评价，以及对公司财务报告内部控制、关联方

　　资金占用、业绩承诺等事项做专项审核。年度审计结束后，年审会计师对公司

　　师审计期间，公司审计委员会进行了跟踪配合，现董事会审计委员会将年审会计

　　一、年审会计师2023年度工作情况总结

　　中汇会计师事务所与公司董事会和经营管理层进行了必要的沟通，通过对公

　　司内部控制等情况的了解后，该所与公司签订了审计业务约定书。在业务约定书

　　中规定了公司2023年度报表审计、内控审计以及对部分子公司单独审计并出具

　　报告的总费用为180万元人民币，收费标准是依据浙江省注册会计师协会的有关

　　规定及公司2022年年度股东大会批准确定，不存在或有收费项目。

　　会计师事务所于2023年12月进入公司预审计。会计师事务所于2023年12

　　月成立审计小组，与公司审计委员会协商确定了年度审计工作规划，并进入公司

　　开始进行年度审计工作。审计期间，公司审计委员会与会计师事务所沟通，督促

　　其在约定时限内提交审计报告。经过4个多月的审计，审计小组完成了审计程

　　（二）关于年审会计师执行审计业务遵守职业道德根本原则的评价

　　计必要费用外的任何现金及其他任何形式的经济利益；该所与公司之间不存在直

　　接或间接的相关投资情况，也不存在密切的经营关系，审计小组成员和公司董事、

　　监事和高级管理人员不存在关联关系。在本次审计工作中，中汇会计师事务所始

　　终保持了形式上和实质上的双重独立性，遵守了职业道德根本原则中关于保持独

　　人员4人，中级职称以上人员1人，组成人员具有承办本次审计业务所必需的专

　　业知识和相关的职业证书，可以胜任本次审计工作，同时也能保持应有的职业谨

　　在本年度审计过程中，中汇会计师事务所审计人员针对本公司的实际情况，

　　中汇会计师事务所审计人员在依据公司内部控制的完整性、设计的合理性和

　　运行的有效性进行评价的基础上，执行了检查、函证、计算、监盘、分析性复核

　　中汇会计师事务所审计人员在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则

　　的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。

　　中汇会计师事务所基于对审计证据得出的结论，对公司财务报表发表了标准无保

　　在审计过程中，年审会计师和审计小组对公司提出的改进意见是实事求是的。

　　公司对其提出的改进意见已经采纳，并将实施改进。我们大家都认为，年审注册会计师

　　已按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审

　　计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公司截至2023

　　年12月31日的财务情况以及2023年度的经营成果和现金流量情况，出具的审

　　（五）关于是否续聘中汇会计师事务所和继续保持客户关系的建议

　　从聘任中汇会计师事务所到本年度执行审计业务完毕，年审会计师为公司提

　　供了良好的服务。根据其服务意识、职业操守和履职能力，审计委员会建议公司

　　继续聘任中汇会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司2024年度的财务和内部

　　根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关法律法规，董事会审计委员会对

　　（一）2023年3月15日，公司召开第四届董事会第九次审计委员会，审议

　　通过了《关于续聘2023年度审计机构的议案》，董事会审计委员会认真审阅了

　　中汇会计师事务所的有关的资料，对中汇会计师事务所的相关资质、专业胜任能力、

　　诚信状况、投资者保护能力、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了

　　严格审核，认为其具备为企业来提供审计工作的资质和专业能力，能够很好的满足公司

　　审计委员会同意续聘中汇会计师事务所为公司2023年度审计机构，并同意将该

　　议案逐级提交公司董事会、股东大会审议。该议案已经公司第四届董事会第四十

　　（二）2024年3月10日，公司召开第四届董事会第十四次审计委员会，会

　　议审议通过了公司2023年财务报告、2023年财务决算报告、内部控制评价报告

　　公司董事会审计委员会严格遵守有关规定法律法规及《海南钧达新能源科技股份

　　《海南钧达新能源科技股份有限公司董事会审计委员会议事规则》

　　等有关规定，充分的发挥董事会专门委员会的职能作用，对年审会计师事务所的专

　　业资质、执业能力及独立性等进行了审查，在年报审计期间与年审注册会计师进

　　行了充分的讨论和沟通，督促年审注册会计师及时、准确、客观、公正地出具审

　　公司董事会审计委员会认为中汇会计师事务所在公司年报审计过程中坚持

　　以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的专业素养和职业操守，按时完

　　成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、

　　海南钧达新能源科技股份有限公司董事会

　　审计委员会

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