项目专项审计报告(范本)
来源:bob体彩官网 发布时间:2024-07-11 01:28:21
(说明:时间为审计的前一个月至前 12 个月的时间,如审 计上一个月是 2008 年 10 月,则填写时间为 2007 年 11 月至 2008 年 10 月)
二、资金合同有关规定 (一)贵公司于****年**月**日申报?****************? 项目,并与 中关村科技园区海淀园管理委员会于****年**月**日签订 了《海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目合同书》, 合同书编号:****************,取得创新资金总额为**万 元人民币的无偿资助(或贷款贴息),用于?***************? 项目的投入。项目执行期为****年**月至****年**月。 (二)项目投资总额为***万元,在创新资金合同签订时, 已完成投资额**万元,计划新增投资****万元,其中创新资 金资助**万元(先行拨付**万元,剩余的***万元将视项目 进展及验收情况再予拨付。)。 (三)创新资金用途规定:创新资金必须用于购臵生产用 配套仪器设备、新产品的开发及研制等。(如合同中有规定, 按照合同中规定条款写) (四)项目执行阶段的经济指标: 合同规定,在合同执 行期内: 应实现累计销售收入 ****万元 累计交税总额 ****万元 累计净利润 ****万元 三、创 新资金合同中各项经济指标的执行情况 经审计,合同执行 情况如下: (一) 项目投资到位情况: 我们根据银行存款账、进账单及银行对账单,确认项目投
《 》项目于 200 年 月正式生产销售。根据贵公司提供 的财务会计报表和统计报表反映的数据显示,截止 200 年 月,《 》项目实施前后的有关经济指标如下: 销售收入、 利润、税收、出口等等……
《 》项目实施后的社会效益反映在: …… 4、审计结论 包括: 1 、对 被审 计单 位的 财务 管理 、会 计核 算以 及内 部控 制制 度的制定和执行情况的评价; 2、对项目资金的到位情况(包括财政资金)、是否做到专款
资到位情况如下: 1、截止到*****年**月**日已到位的总投资额为********
万元,其中立项时已完成投资***万元,新增投资***万元, 其中:海淀区创新资金***万元
企业自筹资金 ***万元 其他(写明具体渠道、方式、 名称)***万元 (二) 项目资金支出情况:
我们根据相关账簿及凭证,确认项目资金支出情况如下: 1、截止****年**月**日,本项目实际支出资金*****万元, (开发费用中**万元为合同签订时已投入的资金)其中:
自筹资金:670 万元:其中,2007 年项目实施前银行存款 300 万元,2009 年 7 月前陆续投入上年和本年企业利润 370 万元用于项目建设。
专项资金:2008 年 1 月获得项目专项资金 30 万元。 银行贷款:2009 年 3 月在中国农业发展银行肇源县支行 落实流动资金贷款 300 万元。 3、资金用途 自筹资金:670 万元:其中用于土建工建设 270 万元,用 于设备购置 358 万元,用于研发设备等费用支出 42 万元。 专项资金:30 万元:用于生产设备采购。 银行贷款:300 万元:用于番茄、马口铁等原辅材料采购。 (二)项目实施经济指标完成情况 番茄红素加工是以番茄为原料,经浮洗、打浆、浓缩成番 茄酱后再经萃取设备提取红素。2009 年该项目项目投产后, 由于当地自然灾害番茄基地减产,又由于市场番茄酱价格不 断上涨原因,该企业根据实际情况,调整产品产量,生产红 素上游产品番茄酱 8,460 吨,生产番茄红素 0.5 吨。其经济 指标完成情况如下: (1)、实现工业增加值 1,875 万元,完成项目的 100.59%; (2)、实现销售收入 6,627 万元,完成项目的 95.3%; (3)、实现利润 329 万元,完成项目的 94.27%; (4)、 实现税金 65 万元,完成项目的 28.38%; (5)、出口创汇 560 万美元,完成项目的 112%;
xxxx 有限公司 XXX: 我们接受委托,对贵公司《》项目从 年 月 日至 年 月 日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司 该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、 凭证等资料,查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总 结、项目投资决算等文件,并通过询问、调查、检查会计记 录等我们认为必要的审计程序。 一、管理层的责任 严格按照四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投 资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计 准则和《企业会计制度》(或 XXXX 制度)的规定真实完整地 核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任
— 4— 2、 项目资金的支付凭证应为银行汇兑凭证(企业需提供银 行盖章确认对帐单),少量直接支付现金应该符合《现金管理 条例》的相关规定。 3 、项 目土 建工 程、 安装 工程 和设 备购 置应 有甲 乙双 方签 订的合同。 4 、项 目土 建工 程的 承建 方、 设备 的供 应方 均应 提供 真实 合法的增值税发票或普通发票。少量由地方税务部门代开发 票应该符合相关规定。 5、被审计单位应提供设备的详细的入库验收单据。 6、 土建工程应提供甲乙双方签字认可的工程结算报告和中介 机构出具的工程决算审计报告。 7 、项 目经 济效 益分 析采 用的 指标 应该 与申 报材 料所 列指 标一一对应。
—3— 专用、是否纳入专项资金核算、账务处理是否规范、原 始凭证是否合法完整等内容进行评价; 3、对项目建成前后的经济效益和社会效益进行评价。 4、…… 附送:《 》项目财务报告附注 附:审计过程中应该注意的几个问题(对项目承担单位的 要求) 1、 对项目资金的到位和实际支付情况应该要求项目承担 单位财务部门在“在建工程”科目下设立明细科目逐笔核算。
(企业名称): 我们接受委托,审计了贵公司****(来自:书业 网:项 目专 项审 计报 告( 范本 ))年 **月 至 ****年 **月? 海淀 区创新资金(原海淀园创新资金,以下简称创新资金)?的收 支使用情况以及?海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项 目合同书?(以下简称合同)中?经济指标?的执行情况。贵公 司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料,我们的责任 是对创新资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况 发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审 计准则》与《海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目 合同书》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情 况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序, 现将审计情况报告如下: 一、企业及项目基本情况 **********公司系 ****年 ** 月**日注册成立的有 限责任 公司(或有限公司),由****工商行政管理局颁发企业法人 营业执照,注册号***********;注册资本:人民币*****万 元;法定代表人:*****;公司住所:***************。公 司经营范围:***** 公司于****年**月**日取得*******号高新技术企业批准 证书,并于****年**月**日通过高新技术企业资格复核。 项目基本情况:(简述项目基本情况)
项目产品开发及试制 ***万元 其中:购臵仪器、设备 ***万元 购臵生产设备 ***万元 流动资金 ***万元 销 售费用 ***万元 基建***万元 其他***万元 合 计 *** 万元 (三) 经济指标完成情况:
2、项目成本: 根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料,确 认项目成本总额为*************元,其中: (说明:时间为审计的前一个月至前 12 个月的时间,如审 计上一个月是 2008 年 10 月,则填写时间为 2007 年 11 月至 2008 年 10 月) 3、项目税金 根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业 所得税等,确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额 为*********元,税项及对应税额明细如下: 至前 12 个月的时间,如审计上一个月是 2008 年 10 月, 则填写时间为 2007 年 11 月至 2008 年 10 月)需要说明的 其他情况 4、项目应承担的期间费用: 贵公司生产、销售的产品(不)仅为资金资助项目包含的 产品。根据贵公司提供的费用总账、明 细账及凭证确认,项目执行期间共发生期间费用合计 **********元,其中(资金资助项目产品所发生的期间费用 分摊为*******元): 注:****年**月至****年**月期间费用****元。(说明: 时间为审计的前一个月至前 12 个月的时间,如审计上一个 月是 2008 年 10 月,则填写时间为 2007 年 11 月至 2008 年
10 月) 5、项目实现利润: 项目执行期间共累计实现利润总额***********元,其中: 间为审计的前一个月至前 12 个月的时间,如审计上一个月
四、其他非技术指标完成情况: 截止到**年**月**日,公司资产总额**万元,负债总额** 万元,所有者权益**万元。公司共有**人。 本报告仅供?********?项目的?海淀园创新资金资助补贴 (或贷款贴息)项目合同书?验收使用。 附送:1、项目财务报告附注 2、?*********?项目执行情况表 3、企业成长情况及有关指标完成情况一览表 北京******会计师事务所 中国注册会计师(签名、盖章): 中国 ? 北京 篇三:专 项 审 计 报 告 专项审计报告
我们受黑龙江省天源食品有限公司委托,对其番茄红素 加工项目专项资金、配套资金、使用情况和产值利税情况进 行了专项审计。
《黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办 法》和《黑龙江省高新技术产业专项资金项目计划任务书(合 同)》,及国家有关财务会计制度。
二、管理层的责任 按照《黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理 办法》编制的专项资金项目验收收支决算表、项目验收收支 决算明细表、企业资产负载表、损益表、现金流量表是贵公 司管理层的责任。这种责任包括:对提供的相关资料的真实 性、完整性及合法性负责。 三、注册会计师的责任 我们的审计是依据中国注册会计师审计准则、《黑龙江省 发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法》和《黑龙江 省高新技术产业专项资金项目计划任务书(合同)》的规定 和要求进行的。我们的责任是在履行必要的 审验程序后,对这些财务资料发表审计意见。在审计过程 中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录 等我们认为必要的审计程序。 四、审计内容 (一)项目投资及资金来源情况 1、项目投资:总投资 1,000 万元,其中:固定资产投资 700 万元,流动资金 300 万元。 2、项目资金来源
我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按 照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表 审计意见。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审 计意见提供了基础。
现将审计意见发表如下: —1— 1、公司基本情况 贵公司系经××批准,由××发起设立,于××年×月×日在×× 工商行政管理局登记注册,取得注册号为××的《企业法人营 业执照》,现有注册资本××元。 本公司属××行业。经营范围:××。主要产品或提供的劳 务:××。 [本公司下设××、××等分支机构。] 项目基本情况:[此处 简要叙述项目情况] 2、贵公司《 》项目总投资的申报和实际执行情况 贵公 司《 》项目于 200 年 月 日申报、实际执行期为 200 年 月 日至 200 年 月 日。项目已经于 200 年 月竣工。项目总投 资的申报及实际执行情况如下: (下表数据单位至少应精确 到元)