（3）各项收入是不是已经纳入符合相关规定的单位账簿核算，是不是真的存在违规转移等问题；

　　（4）是不是真的存在超预算或无预算安排支出，是不是真的存在虚列支出、转移或者套取预算资金；

　　（5）是否严格依照国家规定控制国内差旅费、因公临时出国费、公务接待费、公务用车购置及运行费、会议费、培训费等支出，支出是否在年度预算中；

　　（17）是不是真的存在在会议费、培训费、接待费中列支风景名胜区等各类旅游景点门票费、导游费、景区内设施使用费、往返景区交通费等应由个人承担的费用等问题。

　　（1）出差人员是否按规定等级乘坐交通工具。如未按规定等级乘坐交通工具的，是否严格执行超支部分由个人自理规定；

　　（2）出差人员是否严格执行在职务级别对应的住宿费标准限额内选择安全、经济、便捷的宾馆住宿的规定；

　　（5）是不是真的存在组织迎送活动，跨地区迎送，张贴悬挂标语横幅，安排群众迎送，铺设迎宾地毯的状况；

　　（7）是否依规定标准安排自行用餐，接待单位是否只安排工作餐一次；接待对象在10人以内的，陪餐人数是否超过3人；超过10人的，是否超过接待对象人数的三分之一；

　　（7）出国人员是否严格依规定安排交通工具，是不是真的存在乘坐民航包机或私人、企业和外国航空公司包机等问题；

　　（8）出国人员在一个国家城市间往来，是否事先在出国计划中列明，并报本单位外事和财务部门批准；

　　（9）出国人员是否严格依规定安排住宿，省部级人员是否安排普通套房，住宿费据实报销；厅局级及以下人员是否安排标准间，在规定的住宿费标准之内予以报销；

　　（10）是不是真的存在使用会议费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产以及开支与本次会议无关的另外的费用等问题；是不是真的存在组织会议代表旅游和与会议无关的参观等问题；是不是真的存在组织高消费娱乐、健身活动等问题；是不是真的存在以任何名义发放纪念品、额外配发洗漱用品等问题；

　　（11）是不是真的存在未经批准举办各类节会、庆典活动，举办论坛、博览会、展会活动、营业性文艺晚会等问题；

　　（4）出差人员是否自行用餐；凡由接待单位统一安排用餐的，是否及时足额向接待单位交纳伙食费；

　　（5）市内交通费是否按出差自然(日历)天数计算，每人每天80元包干计算；

　　（6）出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，是否及时足额向接待单位或其他单位交纳相关费用；

　　1、检查、评价被审计单位财政（财务）收支管理情况，收入、支出的真实性、合法性、完整性；

　　（1）收入项目是否属于国家规定的范围；收费标准是不是合理并经有关部门批准；是否正确执行减收、缓收、免收的规定；是否任意扩大收费范围、提高收费标准的情况；

　　（4）收入中属于按规定应上交财政的部分是否及时足额上交；用于冲抵当年经费支出是否经财政部门批准；是否将业务收入列入预算外的情况；

　　（15）地方各级党政机关的会议是否遵守在本行政区域内召开的规定；因工作需要确需跨行政区域召开会议的，是不是已经报同级党委、政府批准；

　　（16）是不是真的存在超出规定时限为参会人员提供食宿，组织与会议无关的参观、考察活动等问题；

　　（9）国内公务接待的出行活动是否集中安排乘车，是否合理使用车型，是否严控随行车辆；

　　（11）是不是真的存在在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅、会议、培训等费用的情况；是不是真的存在以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿接待费开支的情况；是不是真的存在向下级单位及其他单位、企业、个人转嫁接待费用的情况；是不是真的存在在非税收入中坐支接待费用的情况；是不是真的存在借公务接待名义列支额外支出的情况；

　　（4）出国人员是否优先选择由我国航空公司运营的国际航线，是不是真的存在以任何理由绕道旅行，或以过境名义变相增加出访国家和时间的情况；

　　（5）是否按照经济适用的原则，通过政府采购等方式，选择优惠票价，并尽可能购买往返机票；

　　（6）因公临时出国购买机票，是否经本单位外事和财务部门审批同意，机票款是否由本单位通过公务卡、银行转账方式支付；

　　XXX单位为全面贯彻落实党的十九大精神，积极适应经济发展新常态，创新审计理念，改进内部审计方法。按照科学制定审计计划，加强审计过程管理的要求，结合XXX单位工作实际，聘请第三方中介机构对XXX单位实施XXX审计工作。

　　（12）接待单位是否超标准接待；是否按照当地标准制定公务接待工作餐开支标准；

　　（13）接待单位是不是真的存在组织旅游和与公务活动无关的参观，是否组织到营业性娱乐、健身场所活动，是否安排专场文艺演出，是否以任何名义赠送礼金、有价证券、纪念品和土特产品等；

　　（14）接待单位是否如实填写接待清单；接待清单是否如实填写了接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容；

　　（3）二类会议参会人员是否不超过300人，工作人员是否控制在会议代表人数的15%以内；三类会议参会人员是否超过150人，工作人员是否控制在会议代表人数的10%以内；四类会议参会人员视内容而定，是否不超过50人；பைடு நூலகம்

　　（4）各单位会议是否到定点饭店召开，按照协议价格结算费用；是不是真的存在未纳入定点范围，价格低于会议综合定额标准的单位内部会议室、礼堂、宾馆、招待所、培训中心等问题；

　　（10）授权支付等票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是不是真的存在漏洞。

　　（5）应交预算收入是否及时足额上交，是否截留、拖欠、挪用、坐支或转作预算外资金的情况；

　　（6）各种收入凭证的印刷、检查、登记、领用、填制、审核、入账、保管、缴销的管理制度和手续程序是否健全、有效；

　　（4）应该支付的账款以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录；

　　（5）应该支付的账款已按照行政事业单位会计准侧的规定在财务报表中作出恰当的列报和披露。

　　（8）是不是真的存在借会议名义组织会餐或安排宴请等问题；是不是真的存在套取会议费设立“小金库”的问题；是不是真的存在在会议费中列支公务接待费的问题；

　　（9）是否严格执行会议用房标准，是不是真的存在安排高档套房等问题；是否严控菜品种类、数量和份量，是不是真的存在提供高档菜肴，安排宴请，提供烟酒；会议会场是不是真的存在摆花草，制作背景板，提供水果等问题；

　　（5）开支范围是否包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等；

　　（6）会议费是否由会议召开单位承担，是否不向参会人员收取，是否不以任何方式向下属机构、企业和事业单位、地方转嫁或摊派；

　　（7）会议费报销时是否提供了会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到表、定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭证；

　　（6）是否严控开支范围和标准，是否严格审批支出报销，是不是真的存在超范围、超标准以及与相关公务活动无关的费用；

　　（7）是否严格执行政府采购的经费预算和资产配置标准，是否合理确定了采购需求，是不是真的存在超标准采购，是不是真的存在超出办公需要采购服务的问题；

　　（8）是否严格执行政府采购程序，是不是真的存在违反规定或变相指定品牌、型号、产地等现象。

　　（1）会议费预算是否严格细化到具体会议项目，执行中不存在突破；会议费是否纳入部门预算，并单独列示；

　　（2）二、三、四类会议会期是否不超过2天；传达、布置类会议会期是否不超过1天。会议报到和离开时间，一、二、三类会议合计是否不超过2天，四类会议合计是否不超过1天；

　　（7）出差人员是否严格按规定开支差旅费，是不是真的存在向下级单位、企业或其他单位转嫁由所在单位承担的费用；

　　（9）出差人员是不是真的存在向接待单位提出正常公务活动以外的要求的情况，是不是真的存在在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观等情况，是不是真的存在接受礼品、礼金和土特产品等。

　　2、检查有关内控制度的建立及落实等情况，评价制度的适用性、有效性、完整性、规范性、合法性；

　　4、对于已经沟通、未获得确认的情况，通报给委托单位，商请酌情考虑追加审计程序或纪检监察调查程序；

　　5、列入经费支出是不是满足国家关于三公经费的管理规定，有关决策事项是不是满足三重一大的管理程序。

　　（1）是不是真的存在公款大吃大喝或安排与公务无关的宴请，安排旅游、健身和高消费娱乐活动等状况；

　　（2）是不是真的存在异地部门间没有特别需要的一般性学习交流、考察调研，是否有违反规定到风景名胜区举办会议和活动等状况；

　　（4）是不是真的存在用公款报销或者支付应由个人负担费用的情况；是不是真的存在将休假、探亲、旅游等活动纳入国内公务接待范围的状况；

　　（1）是不是真的存在超预算或无预算安排出访团组，确有特殊需要的是否按规定程序报批；

　　（2）是不是真的存在因人找事，特意安排照顾性和无实质内容的一般性出访或考察性出访的现象；

　　（3）是不是真的存在接受或变相接受企业和事业单位资助，是不是真的存在向同级机关、下级机关、下属单位、企业、驻外机构等摊派或转嫁出访费用等问题；

　　（10）参加国际会议等的出国人员且对方组织单位指定或推荐酒店，是否通过询价方式从紧安排；超出费用标准的，是否事先报经本单位外事和财务部门批准；

　　（11）外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的，出国人员是否不再领取伙食费和公杂费；