杭州民生健康药业股份有限公司

　　第一章总则

　　第一条为规范并保障杭州民生健康药业股份有限公司（以下简称“公司”）

　　内部审计监督，提高审计工作质量，实现内部审计经常化、制度化，发挥内部审

　　计工作在加强内部控制管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国公

　　司法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范

　　运作》《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》等法律、法规及深

　　第二条本制度所称内部审计是指一种独立、客观的确认和咨询活动，它通

　　过运用系统的、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理

　　第三条本制度规定了企业内部审计机构和审计人员、内部审计职责和职权、

　　内部审计工作程序、内部审计业务文书、内部审计档案管理等有关事项，为公司

　　第四条本制度适用于本公司、分公司、控股子公司、本公司具备拥有控制关系

　　第二章内部审计机构和审计人员

　　第五条公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员全部由董事组成，

　　第六条公司在董事会审计委员会下设审计部作为内部审计机构，由公司董

　　事会审计委员会领导公司的内部审计工作，对公司财务信息的真实性和完整性、

　　内部控制制度的建立和实施等情况做检查监督，并对公司经济活动进行系统的

　　第七条审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财

　　审计部设负责人一名，由审计委员会提名，董事会任免，负责审计部的全面

　　工作。公司审计部根据审计工作需要，可聘请外部专业技术人员或公司其他职能部门

　　第八条公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合

　　第九条内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、

　　内部审计人员应具备良好的职业道德，并做到依法审计、忠于职守、坚持原

　　则、客观公正、实事求是、廉洁奉公。内部审计人员应恪守保密原则，对其为参

　　与某项审计而收集到的任何信息的机密性予以尊重并保守秘密，且只应在进行审

　　第十条公司依据公司规模、生产经营特点及有关法律法规，根据审计工作需要，

　　可聘请若干名有财务、工程技术、基建、设备管理等方面特长的专业技术人员为审计

　　第十一条内部审计人员在实施审计业务时，与被审计对象、被审计事项有

　　第三章内部审计机构的职责和职权

　　第十二条公司审计部其主要工作职责：

　　（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具备拥有重大影响的参股公司

　　（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具备拥有重大影响的参股公司

　　的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合

　　法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、

　　（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要

　　（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容有但不限于内部审计计划

　　第十三条审计部应当建立工作底稿制度，依据有关规定法律法规的规定，建立

　　相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间。

　　第十四条审计部每年应当至少向审计委员会提交一次内部审计报告。

　　审计部对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制定整改

　　审计部在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时

　　第十五条审计委员会应当督导审计部至少每半年对下列事项进行一次检

　　查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范

　　（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等

　　高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情

　　（二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实

　　审计委员会应当根据审计部提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控

　　第十六条公司审计部主要职权：

　　（一）在职责范围内，自主确定审计项目和审计对象；

　　（二）有权召开与审计事项有关的会议，有权就审计事项向有关单位和个人

　　（三）根据审计工作的需要，被审计对象应按时向审计部报送相关审计资料。

　　检查实物、凭证、账册、有关文件和资料。如有必要，报经批准，审计部可以暂

　　（四）有权参加公司财务、业务及经营决策管理的有关会议，有权参加由公

　　司管理层或董事会举行的与审计部职责有关的会议，有权召开与审计事项有关的

　　（五）对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为做出临时制止的

　　（六）对阻挠、破坏审计工作，转移、隐匿、篡改、毁弃以及拒绝提供与审

　　计事项有关资料的，经公司董事会批准可以采取必要的临时措施，并提出追究有

　　（七）对正在进行的违反财经法规、公司规章制度和严重失职可能造成重大

　　经济损失的行为，有权做出制止决定并报董事会审计委员会；对已经造成重大经

　　第四章内部审计工作程序

　　第十七条公司审计部的日常工作程序：

　　（一）根据公司年度计划、公司发展需要和董事会的部署，确定年度审计工

　　审计部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、

　　（三）审计实施前三日通知被审计对象，经董事会批准的专案审计不在此列；

　　（四）审计人员通过审查会计凭证、账簿、报表和查阅与审计事项有关的文

　　件、资料、实物，向有关部门或个人调查等方式进行审计，并取得有效证明材料，

　　（五）对审计中发现的问题，应及时向被审计对象提出改进意见；

　　（六）审计实施结束后，出具审计报告，给被审计对象签核并回复改善意见

　　和时限，经董事长审批后下发执行整改，对重大审计事项做出的处理决定，须报

　　被审计对象对下达的审计决定有异议的，可用书面形式详细说明理由向董事

　　长提出申诉，经核实有必要，并经公司董事长批准后，可由内审控部重新安排一

　　次审计；申诉期间，原审计决定照常执行，特殊情况，经董事长审批后，可以暂

　　（七）定期追踪前期审计发现的改善情况，评价被审计单位管理层所采取的

　　（八）定期向董事会审计委员会报告审计情况，并妥善归档管理。

　　第五章内部审计业务文书规范

　　第十八条审计证据是审计部门收集的用以证明审计事项真相并作为审计

　　（一）审计人员取得的以书面形式存在并证明审计事项的书面证据。包括与

　　审计事项有关的各种原始凭证、会计记录（记账凭证、会计账簿和各种明细表）、

　　（二）就审计事项向有关人员进行口头调查所形成的审计调查记录；

　　第十九条审计报告应当是内部审计人员根据审计计划对被审计单位实施

　　必要的审计程序后，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书

　　（一）审计概况，包括审计目标、审计范围及审计时间等；

　　（二）审计依据，即实施审计所依据的相关法律和法规、内部审计准则等规定；

　　（三）审计发现，即对被审计单位的业务活动、内部控制和风险管理实施审

　　（四）审计结论，即根据已查明的事实，对被审计单位业务活动、内部控制

　　（五）审计意见，即针对审计发现的主要问题提出的处理意见；

　　（六）审计建议，即针对审计发现的主要问题，提出的改善业务活动、内部

　　第六章奖励与处罚

　　第二十条审计人员在工作中应尽职尽责，全面了解情况，充分评估审计风

　　险，对在工作中表现突出，善于发现问题，为公司挽回直接经济损失数额较大的

　　和对揭发检举违反财经纪律、不正之风的有功人员，公司将予以表彰和奖励。

　　第二十一条对违反本制度，具有下列行为之一的内部审计工作人员，视情

　　（三）泄露公司机密和被审计单位商业秘密，给公司或被审计单位造成较大

　　第二十二条内部审计人员对被审计单位人员遵纪守法、效益显著的行为可

　　第二十三条对违反本制度，具有下列情况之一的部门、负责人、直接责任

　　人以及其他相关人员，由审计部提出给予通报批评、经济处罚或行政处分的建议：

　　（一）拒绝向内部审计人员提供有关文件、账簿、报表、资料和证明材料的；

　　（二）阻挠内部审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；

　　（五）打击报复内部审计人员和为内部审计提供有关的资料的人员的。

　　第七章附则

　　第二十四条本制度未尽事宜，按国家有关法律、行政法规、中国证监会规

　　本制度如与国家日后颁布的法律、行政法规、中国证监会规范性文件和深圳

　　证券交易所规则或《公司章程》的规定相抵触时，按国家相关法律、行政法规、

　　中国证监会规范性文件及深圳证券交易所规则或《公司章程》的规定执行，并立

　　第二十五条本制度由董事会负责制定并解释。

　　第二十六条本制度自公司董事会审议通过之日起生效。

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