地方实践 樟树市探索国资国企内部审计工作机制
来源:bob体彩官网 发布时间:2024-01-25 02:34:26
近年来,樟树市不断加大国有企业内部审计监督力度,着力揭示国有企业和国有资本管理运营中存在的普遍性、倾向性、典型性问题,关注体制性障碍和机制性缺陷,反映公司发展运营中存在突出矛盾和风险隐患,积极提出解决重大问题和推动改革发展的建议,探索建立内部审计工作新机制,聚焦审计重点,促进国企改革深化提升,护航国企发展行稳致远。
1.建立完善内审制度。成立国资中心党委审计委员会、国投集团党委审计委员会,设立相对独立的内审机构,建立双重内审机制,上下联动开展日常审计工作,实现内审监督全过程、全方位、全覆盖。制定《樟树市属国有企业内部审计管理办法》《樟树市属国有企业资金全过程监督管理实施办法》等审计监管内部控制制度,明确内审的目标、范围、程序、方法和责任,确保内审工作的规范化和制度化。
2.加强内审队伍建设。一是依规按程序聘请有着非常丰富审计经验的审计顾问,与法律顾问、金融顾问共同构筑内部监管防线。二是利用“国资国企系统学以致用大课堂”,定期邀请党校、高校名师、教授,审计专家等,围绕审计业务、财务知识、法律和法规等进行专题授课。三是创新人才引进培养方式。采取多种形式大力宣传《樟树市招才引智“新五条”实施办法》,全面落实配套住房保障、社会保障、子女入学、配偶就业等多项政策待遇,做到“引得进、留得住、有发展”,国资国企系统已引进高层次专业人才硕士11人。通过理论学习、以老带新、业务培训、实战训练、人才引进等多种方式,提升内部审计人员的专业素养和综合能力,目前国资国企系统拥有财务、审计、法律、经济等专业技术人员27名,内部审计工作的质量和效能得到保障。
3.提高内审监督质效。年初内审办公室坚持问题导向、目标导向和效果导向相统一,聚焦薄弱环节,提出年度内审工作规划,经党委会研究通过后印发年度审计计划文件,并按计划有效开展内审工作,着力揭示问题,深刻剖析原因,履行监督职责,充分的发挥内审作为企业风险管理第三道防线月以来,仅国资中心内审在国资国企系统内开展包括项目建设、资产管理、财务收支、管理层履职等审计项目18个,发现各类问题89个,提出审计意见和建议65条。
4.加强部门协作联动。国资中心结合工作实际,加强与市审计局、派驻纪检组、企业纪委办、国投集团内审办的协作,优化审计组人员专业相关知识结构,形成联动合力共同应对审计项目的各种疑难杂症,建立信息共享、联系交流、监督协同等3个机制,对问题线索联商、信访联办、案件联查,提高内审工作的综合性和全面性。2022年以来,对问题线.切实转化审计成果。
为督促审计察觉缺陷整改,促进企业建立健全整改长效机制,将审计结果纳入企业年度综合考核,与企业负责人评先评优挂钩。2023年开展“市属国有企业2022年审计项目反映问题整改落实情况回头看审计”,以审督改助推问题整改落实落地,并举一反三查漏补缺,进一步发挥审计“治已病、防未病”职能作用。截至目前,2022年度审计项目发现问题45个已全部整改到位,并根据审计意见建议,制定《市属国有企业廉政风险防控管理细则》,建立企业廉政风险教育、排查、预警、防范、治理工作机制,梳理出企业“三重一大”决策、生产经营管理、投融资管理、财务管理、物资采购、项目建设、资产交易、选人用人、廉洁从业等9个重点方面共43条廉政风险点,并针对风险点,实施迹象预警管理,确定廉政风险应对策略,共制定廉政风险防控措施45条,同时明晰开展责任追究受理、核查、认定、处理、整改等5个步骤的工作程序和要求。出台《规范市属国有企业项目采购招投标管理工作的暂行规定》,进一步规范企业承建项目采购招标行为,明确采购监管职责,细化采购招标流程,坚持采购意向公开、坚持财政预算评审,规范指标核准程序,促进采购招标所有的环节协调推进,今年以来,监督企业采购招标项目43个,已完成采购招标项目34个,采购预算共节约资金1000余万元。