罗博特科: 罗博特科:内部审计制度(2024年7月)内容摘要
来源:bob体彩官网 发布时间:2024-07-03 21:40:43
罗博特科智能科技股份有限公司制定了内部审计制度,旨在加强企业内部管理和控制,确保管理层行为的合法性与合规性,提升内部审计工作质量,保护投资者权益,提高运营效率。内部审计由公司内审部执行,该部门独立于财务部门,直接向审计委员会报告。内审部负责检查内部控制制度的有效性,审计财务信息的真实性与完整性,以及评估经营活动的效率和效果。审计专员需具备相关专业相关知识和业务能力,且需遵循职业道德规范。
内审部的主要职责包括评估内部控制制度、审计会计资料和经济活动、协助建立反舞弊机制、定期向审计委员会报告工作进展和发现的问题,以及执行审计委员会交办的其他任务。内部审计覆盖了与财务报告和信息披露相关的所有业务环节,包括销售、采购、资产管理、资金管理、人力资源和信息系统管理等。
审计委员会负责指导和监督内审部工作,包括内部审计制度的建立和实施、审阅年度审计计划、督促审计计划执行、评估内部审计工作质量和发现的重大问题,并协调内外部审计关系。内审部拥有广泛的权限,包括要求有关部门提供经营管理资料、参与相关会议、审批审计报告、调查取证、制止违反相关规定的行为、提出改进建议和报告风险或控制薄弱环节。
内部审计工作程序分为准备、实施、报告和督察检查四个阶段。内审部根据年度审计计划确定审计项目,成立审计小组,通知被审计对象,收集审计证据,形成审计报告,与被审计对象沟通,提交审计委员会批准,跟踪审计建议的执行情况,并进行后续审计。内审部还负责对特定重大事项做审计,如对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息公开披露事务等,着重关注审批程序、合同履行、资产运营状况、担保风险、关联交易定价公允性等内容。
此外,内审部需在每个会计年度结束前提交次年度审计工作规划,年度结束后提交年度审计报告,至少每年提交一次内部控制评价报告。对于发现的内部控制缺陷,内审部将督促有关部门整改,并进行后续审查。若发现重大内部控制缺陷或风险,应及时向审计委员会报告。审计完毕后,所有审计资料将归档管理,保存时间至少为10年。
证券之星估值分析提示罗博特科盈利能力平平,未来营收成长性优秀。综合基本面各维度看,股价偏高。更多
以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的是传播更多详细的信息,证券之星对其观点、判断保持中立,不保证该内容(包括但不限于文字、数据及图表)全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关联的内容不对各位读者构成任何投资建议,据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。如对该内容存在异议,或发现违法及不良信息,请发送邮件至,我们将安排核实处理。