内部审计是“外部审计”的对称。由部门、单位内部专职审计人员进行的审计。目的是帮助部门、单位的管理人员实行最有效的管理。内部审计与外部审计相配合并互为补充，是现代审计的一大特色。健全的内部审计制度…

　　为了规范内部审计具体业务的操作的过程，完善集团内部审计工作。依据《中华人民共和国审计法》以及五部委《企业内部控制基本规范》及其指引的相关规定，结合（集团）公司实际，制订本工作流程。 第一章 总则 1.1为了规范内部审计操作具体流程，提高审计质量，拟定审计目标、审计范围、审计周期等，合理规划利用审计资源，充分的发挥审计职能； 1.2适用范围：本流程使用与集团子（分）公司及控股企业的财务收支、经济活动、内部控制、风险…

　　检测站内审能有效的保证管理体系的自我完善和改进，那么内审该如何进行？所需的资料又有哪些？马上为大家揭晓答案！ [图片] 什么是内审？检测站内部审核是自行组织的管理体系审核，是验证管理体系的运行和检验检测活动是不是满足自身管理体系要求、通用要求及相应领域的补充要求，以及管理体系是不是得到一定效果的实施和保持的一种重要检查活动。 小编提醒：由外部组织的审核，例如客户或其他机构进行的审核或评审是不能替代内部审核的哦！ …

　　从去年12月份开始，备考CIA考试的路上，得到了很多干货信息，也得到了很多人的帮助，很谢谢。一直想等自己考过之后，写点东西回报大家，3月份考过CIA证书后，年审一直在忙，终于在五一假期空挡抽时间写了点，仅供各位参考。 一、考试原因 本人一直在外企工作，从去年初决定向内部审计方向发展后，便在去年考完了 注会综合阶段 和税务师最后两科。并12月份转战CIA考试，以便增加自己的专业储备。二、考试时间 可报考的最近考期即…

　　想要做一枚优秀的审计师，以下几大证件是必不可少的，从易到难分别为： ❶初级审计师 ❷中级审计师 ❸国际注册内部审计师CIA ❹高级审计师 ❺注册会计师CPA 初审｜中审｜高审都是国内考试，60分及格。CPA作为中国财经领域最高峰，大家都很熟悉。而CIA作为国际审计的最高峰，熟悉和知道的却非常少，那么我来科普一下不好理解的cia，如果你也是今年考试，也可一起打卡学习， TH90988找到学姐。 国际注册内部审计师（CERTIFIED INTE…

　　CIA（国际注册内部审计师）备考经验贴 ——来自柚子的心得 2021年11月踏上备考CIA的征程，寻觅过很多经验贴，挖掘到很多前辈们的考试信息，从迷茫到焦躁再到信心满满，一直想把备考心路历程和感想感受分享给大家，3月份考过最后一科拿到证书后，就一点点攒了这篇文章，文章有点长，仅供备考的各位参考。 一、考试原因先介绍一下我个人情况吧，我是国内知名财经院校会计硕士毕业，CPA过了几门，在一家国有银行总行做风险管理。说…

　　曾经在投标时被问这样的一个问题。 我是这么看的： 风险管理侧重的是“可能性”。因此，风险管理应该是最早的环节，从企业整体评估风险状况，找到应对策略。这其中，又可分为不可控风险和可控风险。不可控风险通常通过风险转移、保险、风险接受等方式来进行应对；可控的风险通常通过内部控制手段进行应对。所以内部控制本质上就是企业管理中通过日常管控手段降低风险的行为。那内控执行的效果如何，就通过审计来检查。审计检查完后有一些…

　　我在内部审计这个岗位上已经坚持十年了。最初了解内部审计是2002年，那时还是在某地市的寿险公司做财务经理。家人在报纸上看到关于内部审计的介绍和国际注册内部审计师考试，推荐给了我。为了开阔一下视野，我参加了注册内部审计师考试。2005年10月，我去了一家较大型寿险公司总公司，开始从事内部审计工作。 刚开始接触的内部审计教科书是索耶的那套书。好像是这本教科书上讲，或许是其他介绍内部审计的材料上讲，西方企业如果…

　　最简单的就是看审计报告的意见，其次是看财务报表里面的各组数据的逻辑，再次是造假的动机 我一个一个来详细说明一下。因为财务造假非常难识别，都是专业技术人员做的报表，怎么可以一眼看出来漏洞？ 上市公司要造假也可能是会花大价钱打点的，会找非常专业团队配合的，所以财务数据最简单的就是看审计报告意见， 对于不敢出示标准无保留意见的财务报表可以直接不看，因为就是假的，只不过假的程度各有不同罢了。 各种不同的意见如下：…

　　谢邀（虽然没人邀我）。时任财富500强前20的集团企业总部内审，应该全部符合题目想要问的情况吧。请认识我的同事朋友们不要人肉我谢谢。 既然题主想问工作内容和节奏，那我就大致说一下各种周期是怎样的（请允许我夹杂英文）。 1，年度周期：我们一个Trimester为期4个月，一年3个，称之为1T，2T，3T。3T一般是从10月到次年1月，所以会伴随年度的closing，这时的财务审计压力会比较大，需要在业务部门的财务closing之前找到issu…

　　第一，您犯了一个应届生或在校生定目标的通病。一般在校的学生对于未来充满希望，感觉我不是精英谁是精英，这个正能量很好，但是这种思想往往会影响给自己制定目标的合理性，容易着急或好高骛远。通过您的提问感觉您还没有对企业的财务工作或者事务所的审计工作有一个初步的了解，那财务经理或总监的工作内容就更不了解了，所以经理也好总监也好，这种职位类的东西虽然很诱人自带光环，可当作期望但不要过于看中，因为这些东西…

　　一、采购审计的误区： 一提到采购审计，很多审计新人会有很多困惑，困惑集中在如下几点: 1.公司采购的物资众多，如何在这么多物资中选择？大部分采购都是按照流程来的，审计程序完整。 2.我们很喜欢进行询比价，但是在查价格的时候，往往发现不了效果，结果不了了之。 3.公司的物资都是年初订好的，一年调整一次，觉得有必要查采购么？ 4.最近在做采购审计，但是从流程上看没问题，怎么样做深层次审计？ 5. 我在控股总部，下面有…

　　其实本质上没有区别，都是供应链管理大物流行业 一个送的是报告，一个送的是食品 1.送得晚了都会被客户骂 2.客户都喜欢不同公司比价，反正就是送个东西，质量差不到哪去，找个价格最低的就行 3.都会找客户要资料，一个要的是pbc，一个要的是地址和电线.有的人比较幸运去大公司送，走的是大项目养人路线，有的人比较惨都是对散户一个一个事儿还巨多 5.都喜欢用颜色代表自己，黄色的：美团/EY，蓝色的：饿了吗/KPMG ，红色黄色相…

　　做过内控，也干过内审，略懂~ 简单来说 如果把公司比喻成人体，不一样的部位代表不同部门，管理层是大脑，销售是身体，财务、人力是下肢，市场部只是上肢，那么内控就像是血管，它贯穿于人体的各个部位，不是那么明显，但是血流不畅会对身体健康有重大影响。而内审，一般隶属干集团，就好像一个医生，给定期给归他照顾的各人体检，并出具体检报告。 而内审的工作优点是：在集团层面，能够迅速对集团下个公司的运营和公司流程有一个…

　　大家晚上好，能听到我的声音么？很好。 先做一下自我介绍，我叫小职员2010，自称郑大叔。很多人都好奇，我为什么叫小职员2010？2010年，我在网上找资料，发现了我们会计视野论坛，在内审版看到的第一个帖子是小职员2009发的。我这个人有点逗比或者说恶趣味，我当时就注册网名小职员2010。目前，我在杭州的一家集团公司做审计部负责人，如果各位有路过杭州想和我扯淡的，请告诉我。哈哈，咱们新白鹿走起。 开讲前，很谢谢大家能…

　　在回答这样的一个问题前，先粗略地介绍一下自己的背景。央企三级企业内部审计人员，2007年从财务部门转行过来，高级会计师职称，还算一个经验比较丰富的内行人。 干内部审计能走多远，除了所在企业环境之外，关键还是看自己的志向。要说清楚这样的一个问题，就必须从头说来。 我们单位的审计部门原来只有一个主任加一个审计员的编制，后来因国家审计的原因，扩大了审计人员的编制并成立了独立部门（一开始是和监察部门合在一起，后来又分分合合多…

　　近几年越来越多从事财务工作或会计师事务所从事审计工作的人们选择离开本行业，可能因为压力大可能因为枯燥无味。在经历过各种高大上的金融机构的挫败后，企业内部审计忽然进入了人们的眼中。慢慢的很多人选择去企业做内审，一千个做内审的朋友能说出一千种内审的工作方式。经常能看见一些学术型人才一张嘴就是CIA、萨班斯、COSO等各类名词忽悠的你天旋地转的，也有自认为是内审大师总是吹嘘自己从事内审十余年手下兄弟几十个做…

　　难处 就是 你得懂得 腹黑： 1、内控：你得学会，不懂装懂，把很小的事情，当作很大的风险来弄。内控能规避或者减少的损失，其实很难估量。尤其是某些风控大师，没事就在朋友圈发通过风控管理给企业规避了10个亿的损失，该企业老板很认可我的风控。这就是怎么回事，我不推荐内控的原因。老板会考虑的是成本与收益。从自私自利的角度来讲，我巴不得公司出乱子，然后我力挽狂澜。哈哈 2、内审：想做的好，你得熟悉公司各业务。比如工…

　　内部控制与风险管理密不可分。风险管理是内部控制的核心，也是内部控制的目标，内部控制是管理风险的一种手段。因此在理解内部控制之前，首先要弄清楚企业有哪些风险，哪些是能够最终靠内部控制防范的，哪些是通过其他手段防范的。 首先，企业风险分类。 风险分类的方式有很多，跟内部控制联系在一起，可以把风险分为两大类：可控风险与不可控风险。不可控风险最重要的包含政策变更、自然灾害、宏观经济变化等。可控风险最重要的包含企业运…

　　感觉我就是易发现造假体质，从工作第一年就发现客户的银行账外账户，到找到四大中三家事务所FDD后没发现的被收购企业收入严重粉饰问题，我认为这个问题我还是有些发言权。 以下是我提供的一些思路，希望达到抛砖引玉的作用： 如果你是投资的人，怎么来识别生产数据造假：对于投资者来说，可获得的财务数据有限，但能够最终靠报表附注找到蛛丝马迹： 1. 从固定资产入手： 1）分析思路： 机器设备都有最大产能，若公司大幅度的增加产量，但…